Как ИП списать долги по налогам и страховым взносам через банкротство

Закрыть ИП с налоговыми долгами можно за 5 рабочих дней, если проходить процедуру через ИФНС. Но в этом случае задолженность не спишут, и налоги могут взыскать уже после утраты статуса предпринимателя. При задолженности по взносам также не откажут в закрытии, если ИП сдал отчетность по ним в ПФР.

Единственным вариантом для списания налоговых и других долгов при ликвидации предпринимательства является банкротство. С 2020 года его можно пройти не только через арбитраж, но и через Многофункциональные центры (МФЦ).

Узнать, какие ваши долги можно списать через банкротство

Как закрыть ИП с долгами

Что делать если есть долги по налогам и страховым взносам? Самый простой ответ на этот вопрос — добровольно и полностью рассчитаться с бюджетом. Обычно налоговые долги намного меньше чем возможная просрочка по кредитам, по договорам между контрагентами. Так как отказать в закрытии ИП при наличии задолженностей не могут, гражданин может погасить их уже после исключения из ЕГРИП. Но у налоговых органов есть право взыскать недоимку и пени через суд и ФССП.

Для предпринимателя, вынужденного закрыть бизнес, даже несколько десятков тысяч рублей недоимки может оказаться непосильной суммой.

Простить долги могут только по программе налоговой амнистии, но под нее попадают только старые долги перед ФНС и Пенсионным фондом.

Поэтому можно рассмотреть следующие варианты действий:

• дождаться судебного взыскания, выплачивать просрочку с зарплаты или других доходов, ждать ареста и реализации имущества приставами;
• подать на судебное банкротство, если подтверждаются признаки неплатежеспособности должника (резкое понижение дохода или изменения финансового положения — смерть супруга, болезнь, рождение ребенка);
• пройти процедуру упрощенного (внесудебного) банкротства, если размер долгов превышает 50 тыс. руб., а пристав окончил производство по причине отсутствия имущества у должника.

Комментарий юриста. Полное списание долгов по налогам ИП возможно только через банкротство. Но эта процедура может повлечь серьезные риски.

Например, при наличии дорогостоящего имущества его опишут и выставят на торги, причем цена продажи может оказаться ниже рыночной. Есть вероятность привлечения к административной или уголовной ответственности, если сумма недоимки составляет миллионы рублей, либо выявлены признаки преднамеренности банкротства. Прежде чем приступать к каким-либо действиям, лучше проконсультироваться у юриста.

Наличие задолженностей не мешает подавать заявление на открытие ИП. Но в период предпринимательской деятельности кредиторы могут подавать иски по ранее возникшим долгам, что может сказаться на ведении бизнеса. Также с недоимкой по налогам можно открывать счета в банках. Если задолженность превышает 3000 руб., будет запрещено получать для своей продукции маркировку в системе «Честный знак». О других запретах и ограничениях для должников по налогам можно узнать у наших юристов.

Ответственность ИП по долгам

На все долги предпринимателя действует срок исковой давности 3 года. В этот период времени налоговая инспекция или другой кредитор может подать в суд, получить исполнительный лист или судебный приказ, направить их в ФССП на удержание. Инициирование процесса банкротства также является правом любого кредитора.

Даже если срок давности истечет, задолженность все равно будет числится за гражданином. Банки или МФО могут продавать такие долги коллекторам. Налоговые органы к коллекторам не обращаются, но могут постоянно направлять требования и претензии об оплате. Задолженность по налогам может передаваться после смерти налогоплательщика по наследству.

Ответственность за неуплату налогов и сборов по УК РФ наступает, если просрочка допущена умышленно, а ее размер превышает 2 млн. 700 тыс. руб. Если задолженность уже взыскана по суду, но неплательщик умышленно уклоняется от ее погашения, его также могут привлечь в уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ. В данном случае преступлением считается просрочка 2 млн. 250 тыс. руб.

Спишут ли долги ИП по налогам и страховым взносам через банкротство?

Освобождение от обязательств является одним из ключевых преимуществ банкротства. Долги по налогам ИП тоже могут списать с банкрота, если должник пройдет обязательные процедуры з реструктуризацию и (или) реализацию имущества. При наличии имущественных активов их выставят на торги. Из вырученных средств деньги пойдут на расчет по задолженности, в том числе по налоговой недоимке. Остаток долгов, на которые не хватило средств после торгов, будет списан.

Как узнать о долгах перед бюджетом

Налоговая инспекция не даст забыть о долгах. Налогоплательщикам регулярно направляются уведомления и требования, в которых указывается основная сумма обязательств, начисленные пени. Помимо налогов и сборов, непосредственно связанных с предпринимательской деятельностью, ИП не освобождается от стандартных платежей для физических лиц (имущественный, земельный, транспортный налог).

Узнать о текущей сумме недоимки, пени, штрафов по налогам и страховым взносам можно:

• в ИФНС, где предприниматель стоит на учете;
• по письменному запросу в налоговый орган;
• через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Если ИФНС направляла уведомления и требования, там также указывается расшифровка по суммам для каждого налога и сбора. Эти данные можно использовать при подготовке к банкротству. Например, через МФЦ можно списать долг по страховым взносам и налогам, если сразу его указать в заявлении. Если эта задолженность не будет отражена в заявлении, она останется за должником после завершения процедуры.

Что делать если долг у приставов

Если ИФНС уже обращалась в суд и направила документы на взыскание приставам, такие долги тоже можно списать через банкротство. Как только арбитраж признается заявление обоснованным, все исполнительные производства будут приостановлены. Одновременно снимаются аресты с имущества, хотя распоряжаться им будет нельзя без согласия управляющего.

Чтобы закрыть ИП с налоговыми долгами через МФЦ, нужно чтобы в ФССП были окончены все исполнительные производства. Причиной окончания должно быть отсутствие у должника имущества, которое можно продать на торгах. Следовательно, судебные приставы обязаны провести розыск, выехать по месту жительства должника, чтобы убедиться в отсутствии имущества.

Пока исполнительное производство не окончено, банкротство ИП с долгами по налогам и другим обязательствам будет возможно только через арбитраж.

Проверить факт окончания дела в ФССП можно их постановления, либо на сайте приставов.

Судебное банкротство

Заявление на банкротство можно подать от имени физического лица или ИП. Принципиальных отличий в этапах процедуры и порядке их проведении нет. Отличаются только последствия: если ИП закроют по решению суда — наложат пятилетний запрет на повторное открытие ИП.

Документы

Одним из главных минусов судебного банкротства является большой комплект документов, которых обязан собрать и представить должник. В их перечень входит:

• заявление;
• свидетельства о браке, о рождении детей;
• лист записи ЕГРИП о наличии статуса предпринимателя (если ИП ликвидировано, это тоже будет отмечено в выписке);
• опись имущества, принадлежащего должнику;
• сведения о счетах во всех банках, остатках денежных средств;
• справки о доходах, заработной плате;
• документы, свидетельствующие о возникновении задолженности и обязательств;
• множество других документов, в зависимости от обстоятельств банкротства.

Документы будет проверять суд, финансовый управляющий и кредиторы. По финансовой документации и договорам по предыдущим сделкам могут сделать вывод о фиктивности или преднамеренности банкротства. Если сделки нарушили интересы кредиторов, либо должник умышленно избавлялся от имущества перед банкротством, их могут признать недействительными.

Неполный комплект документов или ненадлежащее их оформления могут стать причиной для отказа в возбуждении банкротного дела. Помощь в их подготовке могут оказать наши юристы. Также вы можете получить консультации по другим вопросам, связанным со списанием долгов, договориться о судебном представительстве.

Заявление

Материал по теме

Заявление о банкротстве физического лица: как подготовить и куда подавать?

Как и любой арбитражный процесс, установление статуса банкрота…

На основании заявления суд принимает решение о возбуждении дела. В заявлении указываются сведения о должнике, подтверждаются признаки несостоятельности.

Также заявитель должен указать СРО, из состава которой будет назначен финансовый управляющий. Если налоговая подала на банкротство, управляющий будет назначен судом без участия должника.

Подобрать проверенного финансового управляющего

Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным:

• прекращается начисление штрафных санкций по обязательствам (неустойки, пени, штрафы);
• приостанавливаются исполнительные производства (если долг по ИП взыскивала ФССП, она передаст все документы управляющему);
• контроль за имуществом, доходами и расходами должника перейдет к управляющему;
• имущество, подлежащее реализации, будет описано и оценено управляющим.

При подаче заявления в арбитраж должник обязан уведомить всех кредиторов. Для этого им направляется копия заявления. В процессе банкротного дела за счет должника будут публиковаться данные обо всех процедурах, в том числе о переходе к реализации имущества.

Что не спишут с ИП после банкротства

В процессе банкротного дела принимаются требования кредиторов, определяется их очередность. Когда будет завершена реализация, управляющий представит в суд отчет. На основании этого документа будет принято решение о списании долгов, в том числе по налогам и сборам.

Не будут списана задолженность по текущим налоговым обязательствам, возникшим после возбуждения дела.

В освобождении от долговых обязательств могут отказать по следующим причинам:

• если подтвердятся факты преднамеренности и фиктивности банкротства;
• если гражданина привлекут к ответственности за преступления и административные проступки, связанные с банкротством (например, умышленное сокрытие имущества, его уничтожение или повреждение);
• если обязательства носят личный характер (алименты, возмещение вреда здоровью, задолженность ИП по зарплате и т.д.).

Если указанные обстоятельства будут подтверждены, ответственность ИП по долгам сохранится после завершения дела. Чтобы избежать таких проблем, рекомендуем проходить все процедуры при сопровождении опытного юриста по банкротству. Наши специалисты знают все нюансы и тонкости таких дел, помогут освободиться от задолженности даже в самой сложной ситуации.

Сроки судебного банкротства для ИП

Точный срок завершения банкротства через суд зависит от действий управляющего. Процедура может затянуться на 6-12 месяцев, особенно если проводится реструктуризация долгов. На весь этот период должник будет лишен возможности распоряжаться своим имуществом, а для текущих расходов и платежей ему откроют специальный счет.

Юридическая поддержка поможет сократить сроки списания долгов. Юрист сразу правильно подготовит документ, обжалует действия и бездействия управляющего, защитит интересы должника на стадии конкурсного производства.

Внесудебное банкротство

Материал по теме

Как списать долги через внесудебное банкротство физических лиц в 2024 году

Внесудебное (упрощенное) банкротство физических лиц позволяет законно списать…

Упрощенное банкротство, которое введено с сентября 2020 года, может пройти физ. лицо и предприниматель. Кредиторы не могут инициировать внесудебное банкротство. Однако они вправе подавать возражения, требовать передачи дела в арбитраж.

Одним из оснований для подачи таких возражений может стать изменение имущественного положения должника, выявление активов, ранее не обнаруженных приставами.

Документы

Преимуществом внесудебного банкротства является максимальное упрощение процедуры. Для обращения в МФЦ достаточно подать заявление, правильно заполнить его, указать свои долги и кредиторов. Даже обязательное условие для внесудебного банкротства (окончание производства ФССП) не нужно подтверждать постановлением пристава. Специалисты МФЦ сами запросят эти данные для проверки.

Перечень кредиторов и обязательств прикладывается к заявлению. Нужно сразу точно указать все долги, так как после возбуждения дела дополнить информацию нельзя. Если какие-либо обязательства не были указаны в приложении, они сохранятся после завершения банкротства.

Заявление

Заявление в МФЦ будет содержать сведения о должнике, его адресе, контактных данных. Если должник еще не закрыл ИП, нужно указать этот статус в тексте заявления. После прекращения деятельности ИП в заявлении можно указывать задолженности по налогам или другим обязательствам, возникшим в процессе предпринимательства.

О направлении заявления в МФЦ не нужно уведомлять кредиторов. Специалисты Многофункционального центра сами разместят информацию на Федресурсе, где ее смогут проверить кредиторы. Фактически, с момента принятия заявления и возбуждения дела от должника не требуется каких-либо действий.

Что не спишут при банкротстве через МФЦ

Во внесудебном банкротстве списание долгов осуществляется по тем же правилам, что и при судебной процедуре. Но есть одно отличие. Задолженность, сразу не указанная в заявлении, не списывается с банкрота. Кредиторы смогут ее взыскивать в общем в порядке. Повторно обратиться на упрощенное банкротство можно только через 10 лет. Поэтому внимательно отнеситесь в подготовке заявления, проконсультируйтесь у юристов.

Сроки внесудебного банкротства

Продолжительность внесудебного банкротства не зависит от действий должника или специалистов МФЦ.

Через 6 месяцев, если не поступит обоснованных возражений от кредиторов, будет вынесено решение о признании банкротом, списании долгов. Если заявление подавал действующий предприниматель, по решению МФЦ его исключат из ЕГРИП.

Последствия банкротства для ИП

Если судебное или внесудебное банкротство проходит действующий ИП, после завершения дела возникнут следующие последствия:

• по решению суда или МФЦ предпринимателя снимут с учета в налоговом органе, исключат из ЕГРИП;
• будут списаны долги (с исключениями, указанными выше);
• на следующие 5 лет вводится запрет на повторное открытие ИП;
• на срок от 3-х лет вводится запрет на вхождение в органы управления организаций;
• в течение последующих пяти лет нужно указывать о пройденном банкротстве при обращении за новыми кредитами.

Если ИП закрылось, а долги остались несписанными после банкротства, повторно обратиться в суд можно не ранее чем через 5 лет. Для повторного прохождения внесудебной процедуры этот запрет еще дольше — 10 лет.

Чтобы пройти банкротство и списать долги в ФНС и ПФР — обратитесь к нашим юристам. Мы проанализируем ситуацию и найдем удобное решение для списания ваших долгов.

Видео по теме