Банкротство ИП

Сегодня малый бизнес испытывает массу затруднений. Ограничения, связанные с пандемией, в сочетании с общим снижением платежеспособности россиян привели к серьезному падению доходов предпринимателей. В дополнение бизнесменов этой осенью ждет прекращение моратория на признание несостоятельности и участившиеся налоговые проверки.

По итогам пандемии многие ИП оказались неспособны, как прежде, рассчитываться с долгами. Выходом станет банкротство ИП, позволяющее свести к минимуму негативные последствия накопления долгов перед государственным бюджетом, поставщиками и банками.

Узнать, какие ваши долги можно списать через банкротство

Закон о несостоятельности ИП

Материал по теме

Как списать долги через внесудебное банкротство физических лиц в 2021 году

Внесудебное (упрощенное) банкротство физических лиц позволяет законно списать…

Процедура признания индивидуального предпринимателя несостоятельным, как и несостоятельности граждан без подобного статуса, регламентируется положениями Закона № 127-ФЗ.

Так, с 2016 года индивидуальные предприниматели вправе инициировать процедуру банкротства, тогда как раньше обратиться с заявлением в арбитражный суд могли лишь кредиторы, надзорные и контролирующие госорганы.

С сентября 2020 года бизнесмены, чей долг в пределах 50–500 тысяч рублей, могут оформить свою несостоятельность через МФЦ, минуя все судебные процедуры.

Признаки банкротства ИП

Человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, после регистрации статуса предпринимателя остается физическим лицом. И в отношении собственников частного бизнеса действуют все правовые аспекты, касающиеся несостоятельности граждан.

Разница в правовых последствиях — если физлицо после банкротства может вновь зарегистрировать ИП, то предприниматель обязан ждать 5 лет.

Основаниями для признания финансовой несостоятельности индивидуального предпринимателя является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов исполнению своих финансовых обязательств, в том числе при уплате обязательных платежей (по кредитам, налогам и сборам, аренде).

Гражданин может быть признан банкротом как ИП только в том случае, если есть задолженность, связана с реализуемой им коммерческой деятельностью. Если имеются просроченные платежи, например, по ипотеке или автокредиту, то банкротиться он должен, как физическое лицо.

От каких долгов ИП поможет избавиться банкротство?

Процедура несостоятельности позволяет абсолютно законно избавиться от долгов перед налоговой и внебюджетными фондами, частными инвесторами, коммерческими банками. Единственным видом задолженности, которая остается за предпринимателем-банкротом — это обязательства, непосредственно затрагивающие личности кредиторов: по зарплате, возмещению вреда, для физлиц еще и алименты.

Долги по налогам

Недоимки в налоговой службе не являются препятствием для признания ИП банкротом. Инициировать дело о несостоятельности должника может как сам предприниматель, так и инспекторы ФНС.

Снятие с учета предпринимателей осуществляется по 129-ФЗ «О государственной регистрации». В соответствии с законом ФНС может отказать в снятии с регистрации ИП, если будут иметься веские основания подозревать гражданина в мошеннических действиях, уклонении от уплаты налогов.

Но даже после успешного прекращения государственной регистрации долги и недоимки по налогам действуют и должны быть погашены полностью. Если это не будет сделано, налоговая служба направит в суд исковое заявление о принудительном взыскании непогашенной задолженности с физического лица — бывшего предпринимателя.

В этом случае гражданин будет отвечать по невыплаченным обязательствам, связанным с коммерческой деятельностью, личным имуществом.

Банкротство ИП — единственная возможность для предпринимателей выбраться из финансовой ямы, раз и навсегда закрыв все вопросы с надзорными и контролирующими органами.

Долги в ФСС и ПФР

Все обязательные страховые отчисления выполняются в ФНС в виде единого налога, следовательно, обязанности по уплате взносов отдельно в фонды не становятся препятствием к прекращению регистрации предпринимателя.

После успешного завершения банкротства ИП сведения передаются в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, статус ИП ликвидируется и взыскание платежей прекращается в автоматическом режиме.

Однако при наличии открытых недоимок в пользу фондов гражданин обязан оплатить ее, даже после прекращения предпринимательской деятельности.

Долги по кредитам

Банкротство индивидуальных предпринимателей, так же как и несостоятельность физических лиц, позволяет законно избавиться по банковским кредитам и другим финансовым обязательствам.

На завершающем этапе банкротства на торгах реализуется имущество должника, а все средства, которые удалось получить на аукционе, направляются на погашение долговых обязательств перед кредиторами. Если итоговая сумма всех активов должника не покрывает его долги, они списываются после того, как предпринимателя официально признают банкротом.

Долги физ лица при банкротстве ИП

Долги физлица и предпринимателя при банкротстве объединяются, поэтому для их списания проводится всего одна арбитражная процедура, направленная на их списание. У физических лиц задолженность может возникать по кредитам и займам, по платежам за коммунальные услуги, по налоговым платежам, по штрафам ГИБДД.

У индивидуального предпринимателя задолженность образуется по целевым кредитам, по арендным платежам, по штрафам от надзорных и контролирующих органов, по налогам и сборам, по зарплате сотрудникам.

Рассчитать сумму долга и узнать какое банкротство вам подходит

Как проходит процедура банкротства ИП

Вынести решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом может исключительно арбитражный судья, и только после завершения процедуры признания несостоятельности. И даже действующий сегодня мораторий не лишает ИП права выступать в роли инициатора возбуждения дела о банкротстве.

Инструкция по признанию некредитоспособности ИП включает следующие шаги:

1. Увольнение сотрудников. Во избежание проблем в будущем рекомендуется еще до начала процедуры банкротства произвести расчет с работниками по зарплате и погасить налоговые недоимки.
2. В 15-дненый период до подачи заявления предприниматель должен разместить уведомление о намерении на сайте fedresurs.ru. Это необходимо для оповещения всех кредиторов о готовящейся процедуре.

   Сведения о банкротстве публикуют дистанционно

3. Процедура признания несостоятельным начинается с подачи соответствующего заявления в арбитражный суд. Оно подтверждается пакетом документов — полный перечень закреплен ст. 213.4 ФЗ № 127.
4. В течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления суд его рассматривает. После выносится определение о начале банкротства. Оно направляется заявителю, а также в СРО арбитражных управляющих для выделения конкретной кандидатуры на роль финуправляющего.
5. Назначенный судом финуправляющий будет заниматься всеми мероприятиями, связанными с процедурой банкротства, в том числе работать с кредиторами и представлять интересы всех сторон в ходе банкротства.
6. Согласно федеральному законодательству максимальный срок рассмотрения дела о несостоятельности арбитражным судом составляет 7 месяцев с момента поступления заявления.
7. При первом рассмотрении заявления о банкротстве суд изучает обстоятельства дела, чтобы понять, насколько обоснованы и законны намерения должника. В приеме заявления может быть отказано по следующим причинам:
   • неверно составленное заявление;
   • ошибки, допущенные при сборе документов;
   • имущества ИП достаточно для погашения всех долговых обязательств.

   Предпринимателю, решившему на прохождение банкротства, потребуется убедить суд в собственной неплатежеспособности.

8. На второе заседание суда приглашается должник, управляющий и кредиторы. На этом этапе рассмотрения дела суду необходимо понять, насколько обоснованы притязания кредиторов.
9. Если притязания признаны обоснованными, кредиторы включаются в перечень — это означает, что должник должен будет рассчитаться с ними в рамках производства.
10. Если имущества недостаточно для погашения долговых обязательств, а мировое соглашение и план реструктуризации не были утверждены, то арбитражным судом выносится определение о признании бизнесмена банкротом.
11. На следующем этапе начинается распродажа имущества несостоятельного гражданина. Руководит торгами финуправляющий. Все вырученные средства направляются на погашение долгов в соответствии с утвержденным перечнем. Если средств для погашения всех или отдельных задолженностей оказывается недостаточно — долги списываются.

Кто может подать заявление на банкротство ИП

При наличии признаков несостоятельности обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом могут:

• кредиторы;
• лично предприниматель;
• уполномоченные государственные органы (к примеру, налоговая инспекция).

В случае если инициатором признания ИП банкротом является сам бизнесмен, он может не ждать положенных трех месяцев и обратиться в арбитраж, как только у него возникли денежные трудности. Для этого предприниматель выполняет финансовый анализ, который подтверждает факт утраты платежеспособности.

Узнать, как выгодно подать заявление
на банкротство

Заявление о банкротстве ИП

В заявлении о банкротстве, подаваемом в арбитражный суд, необходимо указать следующую информацию:

1. Причина возникновения просроченной задолженности и общая сумма требований кредиторов.
2. Сведения об обязательствах, не связанных с ведением коммерческой деятельности.
3. Обоснование неспособности бизнесмена погасить все долговые обязательства.
4. Информация об исковых заявлениях к ИП, возбужденных исполнительных производств, предусматривающих безакцептное списание с расчетных счетов должника.
5. Информация об имуществе и иных активах должника, с указанием реквизитов расчетных счетов в банках.
6. Сведения о временном управляющем.

Иные сведения, имеющие отношение к делу о банкротстве ИП.

Необходимые документы

К заявлению о банкротстве ИП прилагается следующий пакет документов:

1. Выписка из ЕГРИП — заказывается не более чем за 5 рабочих дней до обращения в суд.
2. Квитанция, подтверждающая факт оплаты государственной пошлины и услуг финуправляющего.
3. Свидетельство о госрегистрации ИП.
4. Копия ИНН и СНИЛС.
5. Выписка с банковского счета.
6. Бухгалтерия и финансовая отчетность.
7. Справки из ГИБДД, ГИМС, других официальных органов.

Также суду может потребоваться и другие документы, которые помогут выявить реальное материальное положение должника.

Особенности банкротства ИП

Порядок банкротства ИП схож со схемой признания несостоятельными физических лиц. После того как судом будут принято решение об открытии процедуры, финансовый финуправляющий устанавливает обоснованность предъявленных кредиторами банкрота требований, разыскивает активы банкрота, которые могут быть проданы, выявляет признаки ложного или преднамеренного банкротства. На этот период активы и счета арестовываются, что обеспечивает их сохранность.

В рамках процедуры банкротства ИП стороны могут предпринять попытку урегулировать спорные вопросы, через:

1. Заключение мирового соглашения — оно может быть подписано кредитором и должником на любой этапе признания неплатежеспособности.
2. Реструктуризацию долга — формирование плана погашения долговых обязательств в течение трех лет.

За месяц до окончания выплат по графику проводится судебное заседание, целью которого становится установление факта того, что должник полностью рассчитался по своим долгам, и у кредиторов не осталось к нему претензий.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Имущество бизнесмена после открытия процедуры банкротства подлежит описи. После вынесения арбитражным судом решения о несостоятельности имущество ИП распродается на аукционе для погашения неоплаченных задолженностей. Имущество подвергается аресту со дня введения судом процедуры признания несостоятельности.

А все проведенные банкротом за последние 3 года имущественные операции будут основательно проанализированы, и, при необходимости, оспорены. Оспаривание сделки проводится финуправляющим и применимо только к тем операциям с имуществом, которые нанесли вред имущественным интересам кредиторов.

Федеральным законодательством установлен перечень вещей и объектов, к которому при проведении банкротства должника не может применяться взыскание по ст. 446 ГПК РФ. В распоряжении должника-банкрота остается единственное жилье, пригодное для проживания (если оно не находится в залоге или ипотеке). Не подлежит конфискации и земельный участок, на котором находится дом.

Не изымаются при банкротстве личные вещи гражданина (кроме украшений, меховых изделий и предметов искусства), а также оборудование и инструмент, которые используются для заработка. К неприкасаемым относятся: продукты питания и деньги на счетах в размере менее одного МРОТ (но и эта сумма может быть увеличена), домашние животные и корма, топливо, личные награды и призы, а также предметы первой необходимости.

Порядок удовлетворения требований кредиторов

Очередность устанавливается ФЗ «О банкротстве» и ст. 855 ГК РФ. При недостаточности объема конкурсной массы погашение задолженностей осуществляется в следующем порядке:

1. Первая очередь — непосредственно касающиеся личностей кредиторов долги. Это требования по возмещению вреда.
2. Вторая очередь — погашение остатков заработной платы, выплата выходных пособий наёмным работникам, работающим на предпринимателя по трудовому договору или гражданско-правовом договорам, оплата авторского вознаграждения.
3. Третья очередь — отчисления во внебюджетные фонды (ФСС, ПФР, ФМС).
4. Четвертая очередь — налоги и сборы, а также иные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Пятая очередь — погашение иных денежных требований и притязаний кредиторов.

Удовлетворение требований кредиторов одной очереди осуществляется в порядке календарной очередности предъявленных ими требований.

Стоимость банкротства

Стоимость банкротства складывается под действием нескольких факторов. Учитываются и размеры задолженностей, число кредиторов, количество имущества. Стоимость банкротства ИП в 2021 году составляет от 100–120 тысяч рублей (с комплексной поддержкой юристов).

Как показала судебная практика, ИП выгоднее инициировать процесс, так как у него будет возможность указать СРО арбитражного управляющего (то есть косвенно выбрать управляющего). При расчете стоимости оформления банкротства необходимо умножить обязательные ежемесячные расходы на количество месяцев, в течение которых будет рассматриваться дело. К полученной сумме добавляются текущие расходы, направленные на оплату различных оценочных экспертиз, государственных пошлин, организацией торгов и другие.

С 2020 года ИП может стать банкротом бесплатно, если его долг не превышает 500 тыс. руб.

Последствия банкротства для ИП

ИП, признанный несостоятельным:

1. В течение 5 лет не может заниматься коммерческой деятельностью.
2. В течение 3 лет не может занимать важные руководящие должности в компаниях.
3. На протяжении 5 лет не может занимать руководящие должности в структурах НПФ и МФО.
4. В течение 10-летнего срока не может возглавлять коммерческие банки.

Иногда ИП намеренно не обращается в суд, стараясь успеть вывести имущество из обладания и уберечь его от взыскания. К примеру, путем продажи или дарения. Однако здесь необходимо иметь в виду, что процедура включает в себя детальную проверку всех сделок с имуществом, осуществляемых в течение 3 лет.

Все фиктивные и мошеннические операции будут оспорены, а виновные лица понесут за свои незаконные действия уголовную или административную ответственность.

Узнать, чем рискует предприниматель, своевременно не подавший заявление на банкротство, а также получить поддержку в вопросе признания неплатежеспособности под ключ вы можете, позвонив нашим юристам или написав им онлайн.

Видео по теме