Банкротство ИП: какие долги может списать предприниматель?

Сегодня малый бизнес испытывает массу затруднений. Ограничения, связанные с пандемией, в сочетании с общим снижением платежеспособности россиян привели к серьезному падению доходов предпринимателей. По итогам пандемии многие из них оказались неспособны, как прежде, рассчитываться с долгами. Выходом станет банкротство ИП, позволяющее свести к минимуму негативные последствия накопления долгов перед государственным бюджетом, поставщиками и банками.

Закон о несостоятельности ИП

Процедура признания индивидуального предпринимателя несостоятельным, равно как и списания долгов граждан без подобного статуса, регламентируется положениями Закона № 127-ФЗ.

Так, с 2016 года индивидуальные предприниматели вправе инициировать процедуру банкротства, тогда как раньше обратиться с заявлением в арбитражный суд могли лишь кредиторы, надзорные и контролирующие госорганы.

Признаки банкротства ИП

Человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, после регистрации ИП остается физическим лицом. И в отношении собственников частного бизнеса действуют все правовые аспекты, касающиеся несостоятельности простых граждан.

Разница в правовых последствиях — если физлицо после банкротства может вновь зарегистрировать ИП, то предприниматель обязан ждать 5 лет.

Основаниями для признания финансовой несостоятельности индивидуального предпринимателя является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по исполнению своих финансовых обязательств, в том числе при уплате обязательных платежей (по кредитам, налогам и сборам, аренде).

Гражданин может быть признан банкротом как ИП только в том случае, если есть задолженность, связанная с реализуемой им коммерческой деятельностью. Если имеются просроченные платежи, например, по ипотеке или автокредиту, то банкротиться он должен, как физическое лицо.

Статья 214. Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом

Основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

Источник

От каких долгов ИП поможет избавиться банкротство?

Процедура несостоятельности позволяет абсолютно законно списать долги перед налоговой и внебюджетными фондами, частными инвесторами, коммерческими банками.

Материал по теме

Как закрыть ИП с долгами: инструкция на 2025 год

Предпринимательская деятельность полна рисков, которые могут поглотить бизнесмена…

Единственным видом задолженности, которая остается за предпринимателем-банкротом — это обязательства, непосредственно затрагивающие личности кредиторов.

• по зарплате сотрудникам;
• по возмещению вреда.

Физлицам при банкротстве не спишут еще и алиментные обязательства.

Долги по налогам

Недоимки налоговой службе не являются препятствием для признания ИП банкротом. При этом инициировать дело о несостоятельности должника может как сам предприниматель, так и инспекторы ФНС.

Снятие с учета предпринимателей осуществляется по 129-ФЗ «О государственной регистрации». В соответствии с законом, ФНС может отказать в снятии с регистрации ИП, если будут иметься веские основания подозревать гражданина в мошеннических действиях, например, в уклонении от уплаты налогов.

Но даже после успешного прекращения государственной регистрации, долги и недоимки по налогам действуют и должны быть погашены полностью. Если это не будет сделано, налоговая служба направит в суд исковое заявление о принудительном взыскании непогашенной задолженности с физического лица — бывшего предпринимателя.

В этом случае гражданин будет отвечать по невыплаченным обязательствам, связанным с коммерческой деятельностью, личным имуществом.

Долги в ФСС и ПФР

Все обязательные страховые отчисления выполняются в ФНС в виде единого налога, следовательно, обязанности по уплате взносов отдельно в фонды не становятся препятствием к прекращению регистрации предпринимателя.

После успешного завершения банкротства ИП сведения передаются в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, статус ИП ликвидируется и взыскание платежей прекращается в автоматическом режиме.

Однако при наличии открытых недоимок в пользу фондов гражданин обязан оплатить их даже после прекращения предпринимательской деятельности.

Долги по кредитам

Банкротство индивидуальных предпринимателей, так же как и несостоятельность физических лиц, позволяет законно избавиться от долгов по банковским кредитам и другим финансовым обязательствам.

На завершающем этапе банкротства на торгах реализуется имущество должника, а все средства, которые удалось получить на аукционе, направляются на погашение долговых обязательств перед кредиторами. Если итоговая сумма всех активов должника не покрывает его долги, они списываются после того, как предпринимателя официально признают банкротом.

Долги физлица при банкротстве ИП

Долги физического лица и предпринимателя при банкротстве объединяются, поэтому для их списания проводится всего одна общая арбитражная процедура. У физических лиц задолженность может возникать:

• по кредитам и займам;
• по платежам за коммунальные услуги;
• по налоговым платежам;
• по штрафам ГИБДД.

У индивидуального предпринимателя задолженность образуется по целевым кредитам, по арендным платежам, по штрафам от надзорных и контролирующих органов, по налогам и сборам, по зарплате сотрудникам.

Какие долги ИП можно списать
через банкротство?

Как проходит процедура банкротства ИП

Вынести решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом может исключительно арбитражный судья, и только после завершения процедуры признания несостоятельности.

Инструкция по признанию некредитоспособности ИП включает следующие шаги:

1. Увольнение сотрудников. Во избежание проблем, в будущем рекомендуется еще до начала процедуры банкротства произвести расчет с работниками по зарплате и погасить налоговые недоимки.
2. В 15-дневный период до подачи заявления предприниматель должен разместить уведомление о намерении на сайте ЕФРСБ. Это необходимо для оповещения всех кредиторов о готовящейся процедуре.
3. Процесс признания ИП несостоятельным начинается с подачи соответствующего заявления в арбитражный суд. Оно подтверждается пакетом документов — полный перечень закреплен ст. 213.4 ФЗ № 127.
4. В течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления суд его рассматривает, после чего выносится определение о начале банкротства. Оно направляется заявителю, а также в СРО арбитражных управляющих для выделения конкретной кандидатуры на роль финуправляющего.
5. Назначенный судом финуправляющий будет заниматься всеми мероприятиями, связанными с процедурой банкротства, в том числе работать с кредиторами и представлять интересы всех сторон в ходе банкротства.
6. При первом рассмотрении заявления о банкротстве суд изучает обстоятельства дела, чтобы понять, насколько обоснованы и законны намерения должника. В приеме заявления может быть отказано по следующим причинам:
   • неверно составленное заявление;
   • ошибки, допущенные при сборе документов;
   • имущества ИП достаточно для погашения всех долговых обязательств.

   Предпринимателю, решившемуся на прохождение банкротства, необходимо убедить суд в собственной неплатежеспособности.

7. На второе заседание суда приглашаются должник, управляющий и кредиторы. На этом этапе рассмотрения дела суду необходимо понять, насколько обоснованы притязания кредиторов.
8. Если требования признаны справедливыми, кредиторы включаются в перечень — это означает, что должник должен будет рассчитаться с ними в рамках производства.
9. Если имущества недостаточно для погашения долговых обязательств, а мировое соглашение и план реструктуризации не были утверждены, то арбитражным судом выносится определение о признании бизнесмена банкротом.
10. На следующем этапе начинается распродажа имущества несостоятельного гражданина. Руководит торгами финуправляющий. Все вырученные средства направляются на погашение долгов в соответствии с утвержденным перечнем. Если средств для погашения всех или отдельных задолженностей оказывается недостаточно — долги списываются.

Кто может подать заявление на банкротство ИП

При наличии признаков несостоятельности обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом могут:

• кредиторы;
• сам предприниматель;
• уполномоченные государственные органы (к примеру, налоговая инспекция).

Если инициатором признания ИП банкротом является сам бизнесмен, он может не ждать положенных трех месяцев и обратиться в арбитраж, как только у него возникли необратимые денежные трудности. Для этого необходимо выполнить финансовый анализ, который подтвердит факт утраты платежеспособности.

Подать заявление на банкротство ИП

Заявление о банкротстве ИП

В заявлении о банкротстве, подаваемом в арбитражный суд, необходимо указать следующую информацию:

1. Причину возникновения просроченной задолженности и общую сумму требований кредиторов.
2. Сведения об обязательствах, не связанных с ведением коммерческой деятельности.
3. Обоснование неспособности бизнесмена погасить все долговые обязательства.
4. Информацию об исковых заявлениях к ИП и возбужденных исполнительных производствах, предусматривающих безакцептное списание с расчетных счетов должника.
5. Информацию об имуществе и иных активах должника, с указанием реквизитов расчетных счетов в банках.
6. Сведения о временном управляющем.
7. Иные сведения, имеющие отношение к делу о банкротстве ИП.

Необходимые документы

К заявлению о банкротстве ИП прилагается следующий пакет документов:

• Выписка из ЕГРИП — заказывается не более чем за 5 рабочих дней до обращения в суд.
• Квитанция, подтверждающая факт оплаты государственной пошлины и услуг финуправляющего.
• Свидетельство о госрегистрации ИП.
• Копия ИНН и СНИЛС.
• Выписка с банковского счета.
• Бухгалтерия и финансовая отчетность.
• Справки из ГИБДД, ГИМС, других официальных органов.

Также суду может потребоваться и другие документы, которые помогут выявить реальное материальное положение должника.

Особенности банкротства ИП

Порядок банкротства ИП схож со схемой признания несостоятельными физических лиц. После того как судом будет принято решение об открытии процедуры, финансовый финуправляющий устанавливает обоснованность предъявленных кредиторами банкрота требований, разыскивает активы банкрота, которые можно продать в счет уплаты долга, выявляет признаки ложного или преднамеренного банкротства. На этот период активы и счета арестовываются, что обеспечивает их сохранность.

В рамках процедуры банкротства ИП стороны могут предпринять попытку урегулировать спорные вопросы, через:

1. Заключение мирового соглашения — оно может быть подписано кредитором и должником на любом этапе признания неплатежеспособности.
2. Реструктуризацию долга — формирование плана погашения долговых обязательств в течение трех лет или быстрее.

За месяц до окончания выплат по графику проводится судебное заседание, целью которого становится установление факта того, что должник полностью рассчитался по своим долгам, и у кредиторов не осталось к нему претензий.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Собственность бизнесмена после открытия процедуры банкротства подлежит описи. После вынесения арбитражным судом решения о несостоятельности, имущество ИП распродается на аукционе для погашения неоплаченных задолженностей. При этом оно подвергается аресту со дня введения судом процедуры признания несостоятельности.

А все проведенные банкротом за последние 3 года имущественные операции будут основательно проанализированы, и, при необходимости, оспорены. Оспаривание сделок проводится финуправляющим и применимо только к тем операциям с имуществом, которые нанесли вред законным притязаниям кредиторов.

Федеральным законодательством установлен перечень вещей и объектов, к которому при проведении банкротства должника не может применяться взыскание по ст. 446 ГПК РФ. В распоряжении должника-банкрота остается единственное жилье, пригодное для проживания (если оно не находится в залоге или ипотеке). Не подлежит конфискации и земельный участок, на котором находится дом.

Не изымаются при банкротстве личные вещи гражданина (кроме украшений, меховых изделий и предметов искусства), а также оборудование и инструмент, которые используются для заработка. К неприкасаемым относятся: продукты питания и деньги на счетах в размере менее одного МРОТ (но и эта сумма может быть увеличена), домашние животные и корма, топливо, личные награды и призы, а также предметы первой необходимости.

Порядок удовлетворения требований кредиторов

Очередность устанавливается ФЗ «О банкротстве» и ст. 855 ГК РФ. При недостаточности объема конкурсной массы погашение задолженностей осуществляется в следующем порядке:

1. Первая очередь — непосредственно касающиеся личностей кредиторов долги. Это требования по возмещению вреда.
2. Вторая очередь — погашение остатков заработной платы, выплата выходных пособий наемным работникам, работающим на предпринимателя по трудовому договору или гражданско-правовом договорам, оплата авторского вознаграждения.
3. Третья очередь — отчисления во внебюджетные фонды (ФСС, ПФР, ФМС).
4. Четвертая очередь — налоги и сборы, а также иные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Пятая очередь — погашение иных денежных требований и притязаний кредиторов.

Удовлетворение требований кредиторов одной очереди осуществляется в порядке календарной очередности предъявленных ими требований.

Стоимость банкротства

Стоимость банкротства складывается под действием нескольких факторов. Учитываются размеры задолженностей, число кредиторов, количество имущества. Стоимость банкротства ИП в 2025 году составляет от 100–120 тысяч рублей (с комплексной поддержкой юристов).

Как показала судебная практика, ИП выгоднее самому инициировать процесс, так как у него будет возможность указать СРО арбитражного управляющего (то есть косвенно выбрать управляющего). При расчете стоимости оформления банкротства необходимо умножить обязательные ежемесячные расходы на количество месяцев, в течение которых будет рассматриваться дело. К полученной сумме добавляются текущие расходы, направленные на оплату различных оценочных экспертиз, государственных пошлин, организацией торгов и другие.

С 2020 года ИП может стать банкротом бесплатно, если его долг не превышает 500 тыс. руб.

Последствия банкротства для ИП

Индивидуальный предприниматель, признанный несостоятельным:

Материал по теме

Банкротство ИП: последствия для должника

Вести бизнес в РФ в условиях современной экономики сложно. Многие предприниматели…

1. В течение 5 лет не может заниматься коммерческой деятельностью.
2. В течение 3 лет не может занимать важные руководящие должности в компаниях.
3. На протяжении 5 лет не может занимать руководящие должности в структурах НПФ и МФО.
4. В течение 10-летнего срока не может возглавлять коммерческие банки.

Иногда ИП намеренно не обращается в суд, стараясь успеть вывести имущество из обладания и уберечь его от взыскания. К примеру, путем продажи или дарения. Однако здесь необходимо иметь в виду, что процедура включает в себя детальную проверку всех сделок с имуществом, осуществляемых в течение 3 лет.

Все фиктивные и мошеннические операции будут оспорены, а виновные лица понесут за свои незаконные действия уголовную или административную ответственность.

Узнать, чем рискует предприниматель, своевременно не подавший заявление на банкротство, а также получить поддержку в вопросе признания неплатежеспособности под ключ вы можете, позвонив нашим юристам или написав нам онлайн.

Заказать звонок юриста
по банкротству ИП

Видео по теме